Налоговый вычет в 2024 году — как вернуть часть своих денег?

Что такое налоговый вычет

Все работающие люди получают зарплату, с которой работодатель платит налоги. Поэтому каждый работающий гражданин — это налогоплательщик. Согласно российскому законодательству, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13%. Это значит, что 13% от суммы начисленного сотруднику оклада организация платит в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Именно часть этих средств гражданин России может вернуть через механизм налогового вычета. То есть «вычесть» часть тех денег, которые в виде налоговой были направлены государству.

Кто может получить налоговый вычет

Рассчитывать на налоговый вычет может любой россиянин, достигший 18-летия и имеющий официальный источник дохода. То есть ли вы официально трудоустроены, значит, с вашей зарплаты удерживается НДФЛ и переводится на счета ФНС. Если же доходы не оформлены законодательно (например, вы получаете арендную плату за то, что сдаёте квартиру или просто неофициально подрабатываете), то с них налоги не платятся, а значит, и получить часть НДФЛ не получится.

Важно, что оформить налоговый вычет можно не только на себя, но и на близких родственников. Например, за оплату лечения родителей или за обучение детей. Главное, чтобы договор был оформлен на человека, имеющего официальный доход, облагаемый налогами.

Не смогут оформить налоговый вычет те, кто не работает вовсе:

• дети и подростки;
• пенсионеры (с пенсий налог не удерживается);
• безработные.

Как можно получить налоговый вычет

Чтобы получить деньги через процедуру налогового вычета, необходимо подать декларацию в ФНС. Удобнее всего это сделать онлайн — через личный кабинет налогоплательщика, который есть у каждого работающего человека.

Декларация подаётся по специально установленной форме — 3-НДФЛ. Помимо декларации, нужно приложить (загрузить) документы, доказывающие, что именно вы приобрели квартиру, оплатили учёбу или лечение. Таким образом вы подтверждаете, что вам полагается вычет.

Два способа получения налогового вычета

Оформить налоговый вычет можно за 3 предыдущих года. То есть в 2024-м году можно получить его за период с 2021-го по 2023-й годы. При этом существует два способа это сделать.

1. Напрямую. В таком случае налоговая всё проверит и перечислит на банковскую карту по указанным реквизитам нужную сумму. Но таким образом можно получить вычет не раньше, чем на следующий год после совершения сделки.
2. Через работодателя. Тогда сумму налогового вычета организация переведёт вам на зарплатную карту — это будут средства из НДФЛ, которые необходимо платить в ФНС. Иными словами, компания вернёт вам деньги из удержанного с вашей зарплаты налога. При такой схеме вычет удастся получить в том же году, когда вы совершили покупку.

Почему могут отказать в налоговом вычете

После того как вы заполнили декларацию и приложили все необходимые документы, должно пройти какое-то время, пока налоговая инспекция всё проверит. Так называемая камеральная проверка обычно проводится в течение 2-3 недель, но может затянуться и на 2-3 месяца. Однако такие случаи встречаются крайне редко.

По итогам камеральной проверки выносится решение — успешно она пройдена или нет. Соответствующий статус отображается в личном кабинете налогоплательщика, поэтому желательно периодически заглядывать туда и проверять, на каком этапе идёт процесс. Если обнаруживаются какие-то неточности в оформлении документов или какого-то из них не хватает, в вычете могут отказать. Но в таком случае достаточно лишь устранить найденные нарушения и повторно отправить документы на проверку.

Какие бывают налоговые вычеты

В России существует несколько типов налоговых вычетов:

• стандартные
• имущественные
• социальные
• инвестиционные
• профессиональные

Стандартные — это те, которые не надо оформлять самому, потому что, как правило, этими вопросами занимаются отделы кадров. К таким вычетам относится, например, вычет на детей — чем их больше, тем меньше налогов удерживают с сотрудника.

Имущественные доходы связаны с приобретением жилья, социальные — с расходами на лечение, обучение или спорт. Кроме того, существуют также инвестиционные вычеты (при совершении операций с ценными бумагами) и профессиональные (это касается ИП и людей, которые занимаются частной практикой).

Как получить налоговый вычет за квартиру

Один из самых популярных в народе налоговых вычетов — за покупку квартиры. Его можно получить только один раз за всю жизнь. При этом он самый крупный по выплачиваемой сумме из тех, что оформляются физическими лицами.

Установленный лимит расходов на покупку жилья, с которого можно получить вычет — 2 миллиона рублей. Таким образом, можно вернуть до 260 тысяч рублей (13% от 2 млн). При этом если квартиру покупала пара, живущая в браке, то налоговый вычет могут оформить оба супруга и получить в сумме 520 тысяч рублей.

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

Для получения налогового вычета за квартиру, помимо декларации 3-НДФЛ, потребуется ещё несколько документов:

• паспорт;
• договор купли-продажи;
• акт передачи;
• выписка из ЕГРН;
• документ, который подтвердит факт оплаты;
• кредитный договор и справка из банка (для квартиры, купленной в ипотеку).

Также можно подать заявление по упрощённой схеме. Его нужно заполнить в личном кабинете налогоплательщика (часть данных уже будет вбита автоматически), указать сумму, которая была потрачена на приобретение недвижимости, и реквизиты счёта, куда перечислять деньги.

В каких случаях нельзя оформить налоговый вычет за квартиру

Важно помнить, что человек получает право на получение налогового вычета за квартиру только в том случае, если на её приобретение тратятся деньги. Поэтому не получится оформить вычет, если квартира, например, досталась по наследству. Также не разрешается получать налоговый вычет, если жильё покупалось у близких родственников — это сделано для того, чтобы исключить искусственные сделки ради получения вычета.

Ещё один случай, в котором есть свои нюансы — покупка квартиры с использованием материнского капитала. При приобретении жилья с помощью средств маткапитала можно рассчитывать на налоговый вычет, но только на ту сумму, которая была доплачена сверх него.

Как оформить социальный налоговый вычет

Механизм оформления для социальных налоговых вычетов точно такой же. Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и прикрепить соответствующие документы. Например, для вычета за лечение понадобится справка из медучреждения, договор или акт об оказании медицинских услуг и чек об оплате.

Для вычетов за обучения или фитнес также потребуется приложить соответствующий договор и документ, подтверждающий факт оплаты услуги. Все необходимые справки можно получить в клинике, вузе или фитнес-клубе — достаточно просто попросить выдать справку для налоговой.

Что изменилось в налоговом вычете в 2024 году

С этого года вступил в силу ряд нововведений по части налогового вычета. Во-первых, были повышены максимальные размеры вычетов. Для обучения детей максимальную планку увеличили с 50 до 110 тысяч рублей (на каждого ребёнка), а для вычетов за лечение, образование и спорт — до 150 тысяч рублей. Эти значения будут относиться уже к тем расходам, которые будут сделаны в 2024-м и последующих годах.

Появились изменения и в вопросе вычетом на родных людей при расходах на обучение. Помимо детей, братьев и сестёр теперь в этот список включили супругов, т. е. можно оформит вычет на обучение мужа или жены.

Кроме того, появились новые формы справок для социальных налоговых вычетов, а подтверждать расходы теперь нужно будет всего одним документом — специальной справкой. Но, повторимся, применяться эти правила будут только для операций, совершённых в 2024 году или позже. Вычеты за прошлые годы пока что оформляются по старым правилам.

Кстати, о самой возможности вернуть часть своих потраченных денег благодаря механизму налогового вычета знают далеко не все. Год назад популярный сервис по поиску работы провёл соцопрос на эту тему, и выяснилось, что лишь порядка 40% волгоградцев реально пользуются налоговым вычетом. А вот каждый пятый житель города, увы, даже не знает о такой возможности. Поэтому очень важно в этом смысле информационно просвещать людей всех поколений.